中小企业内部控制问题及对策浅析-以A企业为例

内 容 摘 要

中小企业作为我国经济发展的一批黑马，对我国经济发展有着不可或缺的作用。它有着灵活创新，帮助增加就业岗位等重要作用。但是近年来，由于内部控制的问题使得中小企业很难迅速发展。在我国，物业管理也逐渐暴露出不足。要想物业公司稳定发展，应着重加强内部控制的管理。本文将结合A物业公司内部控制存在的问题，通过相关理论知识加强内部控制的管理。从而，帮助企业提高工作效率，树立良好口碑。

[关键词]:中小企业；内部控制；问题；对策；A企业

目       录

1 绪论5

1.1研究背景和意义5

1.1.1研究背景5

1.1.2研究意义5

1.2国内外研究综述6

1.2.1国外研究综述6

1.2.2国内研究综述6

1.3研究内容和方法6

1.3.1研究内容6

1.3.2研究方法7

2 中小企业内部控制相关理论7

2.1中小企业概念及界定7

2.2内部控制概念及相关理论7

2.3中小企业内部控制的特点8

2.3.1内部控制制度不健全8

2.3.2缺乏有效的监督机制9

2.3.3抗风险能力较弱9

3 A企业内部控制现状9

3.1A企业简介9

3.2A企业内部控制的内容10

3.2.1内部环境10

3.2.2内部监督10

3.2.3控制活动11

3.2.4风险评估11

3.2.5信息沟通与交流11

4 A企业内部控制存在的问题及原因分析12

4.1A企业内部控制存在的问题12

4.1.1内部控制环境不严12

4.1.2内部监督相对薄弱13

4.1.3控制活动效率低下13

4.1.4缺乏风险管理体系13

4.1.5沟通交流效率低13

4.2企业内部控制存在问题的原因分析14

4.2.1管理层对内部控制认识不足14

4.2.2监督措施不够14

4.2.3控制活动执行不到位15

4.2.4风险应对措施不完善15

4.2.5信息沟通阻碍较多15

5 A企业内部控制优化的对策16

5.1优化内部控制环境16

5.1.1提高管理层的内部控制意识16

5.1.2完善内部考核制度17

5.2建立严格的内部监督机制17

5.2.1建立健全的监督机制17

5.2.2增强员工的责任意识17

5.3.1提高财务人员专业能力18

5.3.2加强资金管控18

5.4完善风险管理体系19

5.4.1强化风险防范意识19

5.4.2做好风险应对措施19

5.5构建完善的信息沟通系统20

6 总结21

文献