关于现代企业内部控制制度的相关研究-以康美公司为例

    关于现代企业内部控制制度的相关研究-以康美公司为例

内 容 摘 要

伴随着经济全球化，近些年医药制造业的国际市场竞争也越来越激烈。医药制造业是一个具有特殊性与复杂度比较高的行业，一向是国家竞争的重心，新冠病毒爆发后，这个行业对社会的作用更加凸显。近年来，我国严格规范企业内部控制制度，相继出台了一系列相关政策，但关于内部控制缺陷的研究和解决办法仍处于起步阶段。每个企业的工作模式不同，我们应该做到具体情况具体分析。康美药业股份有限公司作为中医药龙头企业，在运营和发展过程中面临的问题是和大部分医药公司相近的问题。本文以康美药业股份有限公司为例，以国内外医药制造业发展的状况和背景，结合文献研究法和案例研究法，来针对康美药业股份有限公司内部控制制度的研究，逐步分析了康美药业存在的内部控制制度问题，通过研究发现问题，并结合相关文献进一步提供一些建议为完善我国医药制造业的内控体系作参考。

[关键词]：企业内部控制；控制缺陷 ；监督机制

目录

1绪论1

1.1研究背景及意义1

1.2文献综述2

1.2.1国外研究现状2

1.2.2国内研究现状3

2内部控制制度的基本理论4

2.1内部控制制度的概念4

2.2 内部控制制度的目的4

3 我国上市公司内部控制现状及案例公司简介5

3.1我国上市公司内部控制现状5

3.2康美药业股份有限公司简介6

4康美药业股份有限公司内部控制缺陷分析7

4.1 内部环境7

4.2.风险评估8

4.3.控制活动9

4.4.信息与沟通10

4.5.内部监督10

5对康美药业股份有限公司内部控制制度的建议11

5.1优化内部控制环境11

5.2建立健全风险评估机制11

5.3规范控制活动12

5.4建立健全信息与沟通机制12

5.5健全内部监督机制12

结 论14

文献