企业关键业务流程内部控制优化

内 容 摘 要

企业关键业务流程控制是以内部控制平台为基础，通过梳理业务流程入手，因企业自身的实际情况的差别和侧重，将流程过程中的关键点采取重点控制、监督等的具体目标和措施，以达到切实防范企业法律风险的目的。本文以研究作者所在的国有企业内部控制及关键业务控制为出发点，以小见大阐述企业关键业务流程的现实意义和整体现状，找出目前企业在关键业务流程控制中存在的问题和不足，从优化关键业务流程的步骤入手，梳理企业在资金管理、销售管理、合同管理等六大层面的关键控制点，通过判断和建立关键控制企业关键业务流程内部控制体系，提出了优化措施及建议，帮助企业及时识别、评估并防范企业面临的内外风险，保障企业健康可持续发展。

目       录

1总体概述5

2现实意义5

2.1 实现企业可持续发展5

2.2 适应市场经济要求6

2.3保障投资者和相关者利益6

3整体现状6

4优化关键业务流程内部控制的步骤7

4.1内控流程梳理7

4.2业务层面分析7

4.3关键业务判断9

4.4建立关键控制体系9

5优化措施及建议10

5.1资金资产控制10

5.2销售流程控制10

5.3工程项目控制11

5.4合同管理控制11

5.5合资合作控制11

5.6投资管理控制11

6 结论12