目 录
内容摘要 …………………………………………………………………………2
一、往来款项的分析及存在的问题 ……………………………………………3
（一）往来款项的分析 ………………………………………………………3
（二）往来款项存在的问题 …………………………………………………4
二、往来款项的管理重点 ………………………………………………………4
（一）加强往来款项的内部控制 ……………………………………………4
（二）加强往来款项的日常管理 ……………………………………………5
（三）加强往来款项核算 ……………………………………………………6
三、几点思考 ……………………………………………………………………7
（一）建立有效的内控机制来规避风险 ……………………………………7
（二）利用信息化手段来细化管理 …………………………………………7
（三）建立信息联动反馈机制 ………………………………………………8
参考文献 …………………………………………………………………………9
内 容 摘 要
往来款项是企业正常经营过程中形成的债权债务关系，是企业的一种经营手段。所有企业一般都存在往来款项，往来款项管理的好坏能直接反映出一个企业的内部控制制度是否完善和有效，管好往来款项也需要各方面工作人员的重视和努力。本文通过对往来款项核算内容的整理以及对存在问题的分析，确定了日常工作中往来款项的管理重点，并对企业如何建立合理的往来款项管理模式提出了几点建议。希望通过加强往来款项的细化管理和控制，来达到提升企业企业管理水平的目的。
关键字：往来 问题 重点 控制
