目 录
摘要 ..………………………………………………………………………………..… 1
一、绪论………………………………………………………………………………..…2
（一）、研究背景及意义……………………………………………………………......2
（二）、研究的目的和研究内容 ………………………………………………………..2
（三）、回顾国内外营运资金管理研究成果 ……………………………………………3
二、企业营运资金管理概述…………………………………………..……………………4
（一）、营运资金的概念…………………………………………..……………………4
（二）、营运资金管理的概念……………………………………..…………………… 5
（三）、营运资金管理的内容……………………………………..……………………5
1、现金管理 …………………………………………………………………...…....5
2、短期有价证券投资管理 …………………………………………………………....5
3、应收账款管理 ………………………………………………………………….... 6
4、存货管理 …………………………………………………………………............ 6
5、流动负债管理 ……………………………………………………………............ 7
（四）、营运资金管理的原则 ……………………………………..……………………7
（五）、营运资金管理的目标……………………………………..…………………… 7
三、我国企业营运资金管理的现状及存在的问题 ……………………………………….... 8
（一）、案例分析 ………………………………………………………………….... 8
（二）、我国企业营运资金管理的现状 ………………………………………………...9
（三）、我国企业营运资金管理存在的问题……………………………………………...9
四、关于改善我国营运资金管理问题的建议 …………………………………………… 10
参考文献 …………………………………………………………………………..… 12
内 容 摘 要
营运资金管理，也称为营运资本管理是对企业流动资产及流动负债的管理。它是企业财务管理的重要内容之一，其管理成效不但会对企业的流动性和收益性产生直接的影响，而且还会直接影响到企业的生死存亡。因而，良好的营运资金管理是企业得以生存和发展的基础。
随着社会经济的快速发展和竞争的激烈化，企业已经越来越重视营运资金的管理。营运资金管理作为财务管理的重要组成部分，可以说在很大程度上反应了整个企业经营管理水平，也是企业生存和发展的基础。
本文首先简单介绍了营运资金管理的研究背景，回顾了营运资金管理的国内外研究成果，相比较国外系统、科学的研究体系，我国研究起步较晚，缺乏整体系统的研究。为了提高营运资金管理效率，进行营运资金整体研究不可或缺。继而对营运资金管理的一些基本概念进行简单的阐释，详细叙述了营运资金管理的内容，比如说现金管理，应收账款管理，存货管理等。然后重点总结了我国企业营运资金管理的现状及存在的问题，比如说营运资金不足、营运资金运营效率低、营运资金内部管理弱化、信贷资金比重大等问题。最后根据这些问题提出一些解决对策，即扩宽融资渠道，增强融资能力；将营运资金管理贯穿于企业运行的全过程；充分利用商业信用等，列举了一些加强营运资金管理的具体措施
关键词： 营运资金、营运资金管理、现金、应收账款、存货
