目 录
内容摘要………………………………………………………………1
一、绪论………………………………………………………………2
二、货币资金内部控制的部门设置和职能职责
（一）货币资金内部控制的部门设置………………………………………2
（二）货币资金内部控制的职能职责………………………………………2
三、如何制定货币资金内部控制目标…………………………………………3
四、货币资金内部控制的特征……………………………………………3
（一）货币资金内部控制具有风险性……………………………3
（二）货币资金内部控制具有流动性………………………………4
（三）货币资金内部控制具有规范性…………………………………4
五、货币资金内部控制的基本目标……………………………………………4
（一）货币资金效益最大化…………………………………………………4
（二）货币资金流动最大化……………………………………………4
（三）货币资金安全最大化……………………………………………5
六、货币资金内部控制影响因素…………………………………………6
（一）环境的控制………………………………6
（二）内部控制规范的实施………7
七、货币资金内部控制的完善…………………………………8
（一）建立货币资金控制的规范流程……………………………………8
（二）重视货币开支审批权制衡制度建设………………………………8
（三）加强制度实施力度………………………………………9
八、结论………………………………………………………………10
参考文献………………………………………………………………11
内 容 摘 要
货币资金是企业流动性最强、控制风险最高的资产，是企业生存与发展的基础。它可以与任何财产物资、商品进行交换，于是就成了贪污盗窃的猎取目标，因此加强对企业货币资金的管理和控制，建立健全货币资金内部控制，确保经营管理活动合法而有效，企业货币资金业务内部控制制度的设计在企业内部控制制度中尤为关键。
本文在了解企业货币资金内部控制的定义，以及其内涵之后，从而找出企业货币资金内部控制出现的原因及怎么样去指定一套完善的货币资金内部控制制度入手
关键词：企业管理 内部控制制度 货币资金
