目 录
摘要…………………………………………………………………………2
一、引言…………………………………………………………………………3
二、我国小企业货币资金管理现状…………………………………………… 3
1、资金短缺，筹融资困难，应急能力较差…………………………………3
2、投资决策缺乏科学性………………………………………………………3
三、小企业货币资金管理上存在的问题……………………………………… 4
1、没有建立科学有效的货币资金的预算制度……………………………… 4
2、货币资金内部管理制度不健全，财务控制缺乏科学性…………………5
3、现金收支管理不善，没有实行内部牵连制度……………………………5
4、管理者的资金内部控制意识低，对审批工作不重视……………………6
5、缺乏财务管理意识，资金风险较大………………………………………6
6、财务管理主观随意，凭证账簿登记不统一………………………………7
四、对加强并完善小企业货币资金管理的对策……………………………7
1、建立资金的预算制度，强化资金风险意识……………………………7
2、严格执行内部控制制度，完善资金内部管理……………………………8
3、严格执行健全的财务管理制度，杜绝收支漏洞…………………………9
4、加强现金管理，控制成本费用……………………………………………10
5、实行统一的财务管理 ……………………………………………………10
6、提高投资报酬，降低投资风险……………………………………………11
五、结论…………………………………………………………………………11
参考文献…………………………………………………………………… 12
内 容 摘 要
随着社会的发展趋势，及企业对营运资金的高度重视，货币资金管理越来越不容忽视，在企业经营活动中，货币资金始终是一项高流动资产，是企业生存和发展的基础，常被称为企业运营的“血液”，直接影响企业效益。所以必须建立健全有效的货币资金管理制度，加强小企业货币资金的管理和控制，确保企业的经济活动合法而有效的进行及资产的安全、完整。
