公司财务制度设计

目   录

一、财务制度设计的基本原理4

（一）、制度的含义4

（二）、财务制度的含义4

（三）、财务制度的内容与变迁4

1、财务制度的内容4

2、财务制度的变迁5

（四）、财务制度设计的含义6

二、财务制度设计的方法6

（一）、财务制度设计的步骤6

（二）、财务制度设计的原则7

1、以国家财经政策、法规制度为依据7

2、充分借鉴国际惯例7

3、符合会计信息质量特征7

4、体现内部控制的要求7

5、繁简适度易于操作8

（三）财务制度设计的方法8

三、主要财务制度的制定8

（一）货币资金管理制度的制定8

（二）销售和收款管理制度的制定9

（三）采购和付款管理制度的制定9

（四）生产管理制度的制定10

（五）筹资管理制度的制定10

（六）投资管理制度的制定11

内容摘要

财务制度是财务管理的基础工作，也是财务管理的手段，甚至是财务管理的主要内容。财务制度设计的基本理论、基本程序和基本方法，是从事财务、财务和审计工作的基础。

财务制度是财务法规体系的一个重要组成部分，是指导财务工作的规范。

制度应结合企业生产经营的特点和管理要求，有针对性地选择和自行设计与企业相关的财务制度，使其有利于保证财务信息的质量；有利于向财务报告使用者提供对其决策有用的信息、企业经营管理者受托责任履行情况的信息；有利于及时发现、纠正和防止错弊，保护企业资产的安全性和完整性；有利于确保各项法律、法规和规章制度的贯彻执行，做到理论与实际相结合。

公司财务制度体系是为企业的经营目标服务的，运用财务制度体系，应力争达到以下目标：

保证业务活动按照适当的授权进行；

保证所有交易事项以正确的金额，在恰当的财务期间及时记录于适当的账户，使财务报告的编制符合有关财务财务制度和财务准则的要求；

保证对资产和记录的接触、处理均经过适当的授权；

保证账面资产和实存资产定期核对相符；

保证财务财务监督的及时性和准确性。

关键词：财务制度设计原理、财务制度设计的方法、主要财务制度的制定。