目 录
内容摘要……………………………………………………………2
一、“三项资金”的形成、作用及管理目标……………………..3
（一）、“应收账款”的形成、作用及管理目标…………………..3
（二）、“其他应收款”的形成、作用、管理目标……………..4
（三）、预付账款的形成、作用及管理目标……………………..4
二、“三项资金”的日常管理……………………………………...5
（一）、应收账款的日常管理……………………………………...5
1.监督应收账款的收回……………………………………………5
2.坏账损失的准备…………………………………………………7
3.组织应收账款的回收……………………………………………8
（二）其他应收款的日常管理…………………………………….8
（三）预付帐款的日常管理………………………………………10
三、“三项资金”的管理及清理…………………………………10
（一）从经营思想意识上，发扬勤俭持家的精神，推动企业经营管理……………………………………………………………………10
（二）建立配套的管理制度，健全资金管理机制………………11
（三）做好内部对账工作，及时检查库存物资和应收账款……11
（四）对外积极追收货款，减少坏账损失………………………12
内 容 摘 要
“三项资金”的管理是企业资产管理的重要环节，它包括“应收账款”、“预付账款”和“其他应收款”。在激烈竞争的市场经济中，正确运用赊销政策，加强“三项资金”管理显得非常重要。“三项资金”的管理应从分析其形成、作用、管理目标入手，建立防范机制和减少坏账损失，设立专门的信用管理部门，严密监督，对于存在的逾期款项，企业应立即组织人员进行追收，争取及时收回，减少坏账损失。
