中小企业内部控制问题作浅谈

目 录

一、 中小企业内部控制概述- 2 -

（一）中小企业概述- 2 -

（二）内部控制- 4 -

1内部控制含义- 4 -

2、内部控制五要素- 4 -

二、中小企业内部控制存在的问题分析- 5 -

（一）中小企业内部控制的现状- 5 -

（二）中小企业内部控制存在的问题分析- 5 -

1.对内部控制的重要性认识不足- 5 -

2 内部控制制度缺失或不完善- 5 -

3.风险意识差- 6 -

4.缺乏有效的监督机制- 7 -

5 缺乏管理人才- 7 -

三、中小企业内部控制的解决方法- 7 -

（一）提高企业全体员工对内部控制的认识，造就良好的内控环境- 7 -

1强化中小企业领导者的内控意识及控制职能- 7 -

2、设置内部控制结构，造就良好的内控环境- 8 -

（二） 在中小企业中建立起行之有效的内部控制制度- 8 -

1、着重解决企业内不相容职务分离的问题- 9 -

2、 建立健全的资产安全维护体系。- 9 -

3、加强内部审计控制- 10 -

（三）强化风险意识，增强企业竞争力- 10 -

（四） 加强对内部控制过程的监督- 10 -

（五）加强人员的配合- 11 -

参考文献- 13 -

内 容 摘 要

改革开放以来，我国乡镇、私营企业飞速蓬勃发展，在我国经济发展中所占比重越来越大，已成为国民经济的重要组成部分，对经济的发展和和社会的稳定起着非常重要的作用。然而在社会主义市场经济体制下，许多中小企业由于各种原因，出现了内部控制薄弱，规章制度执行不力等问题，阻碍了企业的进一步发展。

本文试通过对中小企业内部控制中的内控制度不完善，风险意识差，缺乏监督机制及管理人才等现状的探讨研究，期望通过强化中小企业领导者的内控意识、创造良好的内控环境、建立行之有效的内部控制制度、强化风险意识、加强对内部控制过程的监督等系列办法。完善及加强内部控制，使得企业在内部控制管理上走上良性循环，促使企业经济的健康稳定发展。

关键词：内部控制  中小企业  对策  环境