出纳岗位职责及业务流程设计

目       录

一、成都清怡环保科技有限责任公司概况4

（一）、公司概况4

（二）、公司成就4

二、成都清怡环保科技有限责任公司出纳岗位职责及业务流程4

（一）、办理银行存款和现金领取4

        1、办理银行结算业务4

        2、办理现金领取业务5

（二）、关于支票、汇票、发票、收据的管理5

        1、工作流程示意图5

（三）、银行日记账和现金日记账的做账问题，以及财务章的保管6

        1、银行日记账的做账6

        2、现金日记账的做账7

        3、财务章的保管7

三、成都清怡环保科技有限责任公司出纳岗位职责及业务流程存在问题及成因分析7

（一）、存在问题7

        1、坐支现金，违反法律法规7

        2、不遵守岗位不相容制度，出纳越权7

        3、 些会计人员素质不高，职业道德观不强8

（二）成因分析9

        1、培训课程开展较少9

        2、出纳人员职业素质不高9

        3、企业的认知程度不高9

四、规范成都清怡环保科技有限责任公司出纳岗位职责及业务流程的措施9

（一）规范出纳工作程序9

        1、出纳准备阶段9

        2、出纳实施阶段9

（二）完善出纳工作管理制度10

（三）提高出纳人员职业素质，强化出纳人员的法律意识10

内 容 摘 要

我国经济的发展促使企业不断发展壮大，“经济越发展，会计越重要”。出纳工作是单位会计工作的重要基础，是单位经济业务活动的第一道“关卡”。所以，随着市场经济的不断发展，出纳工作变得越来越重要，随着我国经济体制改革的逐步深入,财会制度改革也不断深化。出纳在现代企业财务管理中处于重要地位,轻视出纳工作,是企业财务管理的一大误区。本文就财务管理中出纳工作的重要性进行分析。担负着各单位会计核算的基础工作实施会计工作规范化,出纳人员担负着极其重要的责任。本文遵循一定的程序，采用适当的方法，按照办理银行存款和现金领取、票据和收据管理、财务章管理和银行账现金账管理、报销差旅费等顺序，根据出纳的内容不同，分别采用适当的方法进行处理，出纳人员在工作时，应该应用通用的准则，具备足够的胜任能力，保持应有的职业素质，以确保出纳工作的质量。只有保证出纳业务流程的正常运行才能为社会和企业带来长久的发展。

关键词：出纳职责及业务流程    问题     措施