企业营运资金管理

内容摘要2

一、营运资金管理概述…………………………………………………………………………….3

（一）营运资金管理概念3

（二）营运资金管理的主要内容3

（三）营运资金管理的应用4

二、营运资金管理存在的问题4

（一）营运资金短缺4

（二）营运资金运营效率低4

1.应收账款控制不严5

2.产品结构不合理5

3.商业信用使用率低5

（三）信贷资金比重较大5

（四）营运资金结构不合理5

三、善企业营运资金管理的措施5

（一）拓宽融资渠道6

（二）提高资金利用水平6

（三）流动资产的控制与管理7

（四）应收账款的控制与管理8

（五）优化资金结构9

参考文献 10

内 容 摘 要

近年来，国内企业因营运资金调度困难，以致发生“黑字倒闭”的情形时有听闻，我国企业经营失败的原因，以无法时获得适量的营运资金为失败之主因之一。营运资金管理，财务规划与预算,资本预算,长期资金管理等几项主要的财务活动中，营运资金管理约占财务主管平均投入时间的百分之十，由此可知营运资金管理实为财务主管经常性营运决策的核心工作。

营运资金管理一般泛指为达成公司目标，管理者对于短期流动资产与流动负债，短期偿债能力，经营效能等方面之管理等。由于营运资金属于短期之概念，而且与营业活动之各项收支息息相关，若是没处理好公司之营运资金管理，小则可能公司获利下降，增加利息支出的风险；大则可能因短期资金周转不灵，发生破产倒闭之厄运。根据以国内外学者的实证结果与近来国内企业黑字倒闭的严重情形，使我们深切了解到营运资金的筹措，周转及管理的好坏是企业经营成败关键，也是企业永续经营的重要政策之一。

营运资金是企业进行经营周转使用的日常性流动资金，其触角可以延伸到企业生产的各个方面，它的投入和收回是在不断的循环过程中进行的，这一过程无始无终，周而复始。只有营运资金不断处于良好的管理和运转下，才能保证企业供、产、销各阶段的衔接，企业才得以生存与发展。

关键词：营运资金；流动资产；周转。