论我国商业银行内部控制

一、 绪言2

（一）、研究背景及意义2

（二）、文献综述2

（三）、研究思路3

二、商业银行内部控制相关概念4

（一）、商业银行内部控制的概念4

（二）、内部控制要素4

三、H银行基层网点内部控制现状5

（一）、H银行的简介5

（二）、H银行内部控制现状6

四、H银行内部控制存在的问题8

（一）、内部控制环境落后8

（二）、风险评估体系不健全9

（三）、控制活动不规范9

（四）、信息与沟通不规范10

（五）、监督落后10

五、加强H银行内部控制的对策11

（一）、加强风险意识，改善内部控制环境11

（二）、加强建设风险评估体系12

（三）、规范控制活动13

（四）、完善信息沟通交流机制13

（五）、建立严密的内部控制监督体系14

六、结论14

参 考 文 献16

内 容 摘 要

伴随着世界经济的迅猛发展，市场经济体系的不断变革，商业银行在金融体系中的地位更加坚如磐石。从上个世纪90年代开始，中国的商业银行在国家的大力扶持和指导之下，管理水平有了十分明显的提高。但同时，商业银行也面临着层出不穷的金融风险和业内考验。商业银行的稳健运行不仅需要市场约束、社会监督等外部因素的支持，更需要的是其自身内部能够建立起完善有效的控制机制。近年来，我国商业银行获得了机遇也迎来了挑战。行业的市场准入壁垒被打破，商业银行的同业竞争加剧。在此情况下，商业银行往往会偏重短期经营业绩的考核，而忽视了对风险的防控，由此风险发生的可能性及其产生的不良影响增大。由此，本文针对商业银行的内部控制展开研究，重点以H银行，主要从H银行内部控制现状、H银行内部控制存在的问题、H银行内部控制的对策等方面作了论述，希望可以找到有效措施完善内部控制，切实进行风险防控。

关键词：商业银行　内部控制　财务风险