商业银行信贷调查中的企业财务综合分析研究

目       录

一、企业财务综合分析的内容和目的

二、企业财务综合分析的前提及资料收集

三、企业财务综合分析的常用方法

四、实务运用—

  1、盈利能力分析

  2、偿债能力分析

  3、营运能力分析

  4、现金流分析

  5、综合评价

五、几点思考—

企业财务综合分析的局限性

应对措施

内 容 摘 要

在市场经济条件下，企业往往希望从银行最大限度地获得信贷资金支持。在银行信贷调查中，报喜不报忧，有意无意地夸大实力、掩饰问题，更有甚者采取非常手段、措施，置诚信于不顾，置法律于不顾，向银行骗贷，人为地使银行的信贷调查工作既复杂，又困难，严重制约着信贷决策效率。在实务中，商业银行信贷工作面对种种挑战、面临种种风险，稍有不慎，财损人毁，隐患无穷。事实上，这也是多年来一直难以化解的贷款“两难”问题存在的根源。诚然，银行信贷调查显得尤为重要，其中的开展企业财务综合分析是重要的一环，既是基础，也是关键。因为通过财务指标分析，能够客观测评企业经营管理质量、发展潜力、信用等级和偿债能力，为授信决策提供依据，并贯穿贷款管理过程。本文结合学生十多年从事信贷工作经历和专业理论学习感悟，着重研究如何运用企业财务综合分析，关联其他信贷调查手段，不断提高银行客观、真实地识别企业借贷风险效率，在确保银行经营盈利性、安全性和流动性要求（“三性”原则。）的同时，最大限度地满足企业正常生产经营活动资金需求，积极支持实体企业又好又快发展。