新时代公司内部控制缺陷影响因素分析

内容摘要

内部控制制度是企业为了保障经营管理活动的运行良好，维护财产安全完好，避免欺诈和舞弊行为，以及为完成经营管理方针而制订和施行的一套具备控制职能手段、策略和程序的体系。内部控制的方针包含保证企业经营活动的效能性和效益性、财产的安全性、管理信息和会计信息的合理有效性。目前汽车市场的需求量呈现出良性上升趋势，其市场潜力得到一定程度的挖掘，也就使得对汽车行业内部控制有着更高的要求。通过采用实证研究的方法，全面剖析新时代公司内部控制的现状及其内部控制缺陷的影响要素，指出其原有内部控制体系存在的问题，并提出相应的内部控制优化对策。

关键词：汽车行业；内部控制；分析

目 录

一、 引言3

（一） 研究背景与意义3

（二） 国内外文献综述3

（三） 研究的方法和目的4

二、 内部控制理论概述4

（一） 内部控制的相关概念4

1.内部控制及其构成要素4

（二） 内部控制基本要素的变化5

1.控制环境的变化5

2.风险评估的变化5

3.控制活动的变化6

4.信息与沟通的变化6

5.监控的变化6

三、 新时代公司简介及财务概况6

（一） 公司简介6

（二） 财务概况7

1、经营业绩说明7

2、财务状况说明7

3.内部控制自我评价报告8

四、 新时代公司内部控制现状及缺陷影响因素分析9

（一） 新时代公司内部控制现状9

1.内控组织结构9

2．内控制度10

3.内部监督机制10

（二） 新时代公司内部控制缺陷影响因素11

1.内部环境因素11

五、 新时代公司内部控制优化对策12

（一） 提高全员内控意识12

（二） 完善内部治理结构12

六、 结论13

七、 参考文献14