目 录
内容摘要 …………………………………………………………………………… II
引言 ………………………………………………………………………………… 1
选题背景………………………………………………………………… 1
相关文献………………………………………………………………… 1
内部控制理论相关概述 ……………………………………………………… 4
内部控制概念…………………………………………………………… 4
内部控制的目标………………………………………………………… 4
内部控制的要素………………………………………………………… 5
内部控制的局限性……………………………………………………… 6
现代企业内部控制的现状 …………………………………………………… 6
内部环境基础薄弱……………………………………………………… 6
风险管理机制不完善…………………………………………………… 7
组织内部信息沟通不畅通……………………………………………… 8
内部审计监督不力 …………………………………………………… 8
内部控制缺陷的成因分析—以苏州KDC公司为例………………………… 8
（一）苏州KDC公司内部控制简介…………………………………………… 8
（二）内部控制的缺陷………………………………………………………… 9
（三）内部控制的原因分析…………………………………………………… 12
提升内部控制的改进建议…………………………………………………… 14
优化组织结构和建立健全公司治理结构 …………………………… 14
提高管理者和企业员工的内部控制意识 …………………………… 15
加快信息化建设步伐 ………………………………………………… 16
构建全面的风险管理体系 …………………………………………… 16
加强内部控制监督 …………………………………………………… 17
结论………………………………………………………………………………… 19
参考文献…………………………………………………………………………… 20
内 容 摘 要
“创业容易守业难”，有的企业在开办初期还态势良好，发展不久就陷入困境，最终不得不“退役”。这是为什么的呢？答案是：缺乏严格的内部管理与必要的内部控制手段。传统的管理模式已不再适应于现代企业的管理要求，现代企业主应该及时转变观念，吸收创新的管理理念，运用有效的内部控制手段规范的企业各项经济活动，才能在激烈的市场竞争中立于不败之地。
本文从内部控制理论出发,通过分析我国中小企业内部控制的缺陷和案例,总结出适合中小企业的内部控制制度建设方案,帮助企业建立健全的内部控制制度,增强我国中小企业的竞争力,实现可持续发展。
关键词：财务管理；财务观念；内部控制；发展
