中小企业税收筹划存在的问题及对策

一、前言5

二、中小企业税收筹划的基本理论研究5

（一）税收筹划的内涵5

（二）中小企业进行税收筹划的必要性6

（三）中小企业税收筹划的内容及方法6

1、中小企业创建环节税收筹划的内容和方法6

2、中小企业融资环节的税收筹划8

3、中小企业经营环节的税收筹划9

三、我国中小企业税收筹划现状分析11

（一）在观念上对税收筹划存在偏差11

（二）缺乏专业人才11

（三）税收筹划目标过于简单12

（四）税务代理制度不健全12

（五）缺乏与税务机关沟通12

四、我国中小企业税收筹划完善的对策12

（一）树立敏感的风险意识12

（二）提高中小企业税务筹划人才的培养13

（三）税务机关应完善税收筹划代理体系13

（四）处理好企业与税务机关的关系13

五、结论14

内 容 摘 要

随着我国经济的快速腾飞，企业之间的竞争愈演愈烈。税收制度日益完善，税收监管部门的执法力度也逐渐加强。在这种形式下，由于税负的高低直接影响了企业的生产经营情况，中小企业只有通过降低成本来提高自身的竞争优势。我国中小企业普遍遭受规模和资金的限制，专业税收筹划的人才筹备不足，财务管理和运营方式都相对落后，内部控制环节薄弱，正是这些特点让中小企业可以更好的施行税收筹划方案。本文围绕中小企业设立、融资、经营的三个环节涉及的税收筹划的主要内容和方法做了简要的引见，主要是对我国中小企业税收筹划的问题进行了研究，相对应的列举了解决措施，为中小企业策划和施行税收筹划方案提供了有效借鉴。

关键词：中小企业 税收筹划 税负