中小企业财务管理存在的问题及对策

一、货币资金管理4

（一）货币资金的重要性4

（二）中小企业在货币资金管理中存在的问题4

1.资金未做预算或做了预算但预算松弛、预算的执行没有落地。4

2.会计、出纳的职责未分离5

3.资金的使用审批流程不够完善6

（三）对资金管理问题上的解决方案6

1.建立健全资金预算制度6

2.会计、出纳的职责分离6

二、应收账款的管理7

（一）应收账款的基本概念7

（二）企业在应收账款管理和控制上存在的问题7

1.企业对应收账款风险防范意识不强7

2.应收账款数量较大8

3.应收账款管理制度不健全8

4.企业未及时计提坏账准备9

（三）企业应收账款的管控9

1.事前控制9

2.事中控制10

3.事后控制10

三、中小企业中财务管理的内部环境11

（一）高程管理人员过于注重销售，忽略财务部门工作11

（二）老板读不懂报表，要求财务人员按照老板思路来做账12

（三）老板不懂会计法与税法12

（四）中小企业中财务管理的内部环境改善13

四、总论14

参 考 文 献15

致谢词16

内 容 摘 要

财务管理于所有的企业来讲都是至关重要的，财务管理是在一定的整体目标下，关于投资、筹资、运营、分配活动四个方面进行管理与控制，以上四个方面是相互联系、相互制约的，是企业价值创造的必要环节，是保障企业健康发展、实现可持续增长的重要内容，所以财务管理是企业管理的一个组成部分， 现行许多中小企业在企业管理中强调业务工作，对于财务管理工作存在一定的认知偏差，没有把财务工作定义为一项管理工作，导致企业在内部管理以及内部控制中存在重大缺陷，如货币资金的管控流程不到位、会计出纳职责未做分离；应收账款的风险防范意识不强导致应收账款金额大、风险高、极容易产生坏账、呆账，给企业带来巨大经济损失；以及在企业管理中，因企业老板或高层管理者的财务知识浅薄，对财务工作没有正确认知，所以没有给财务工作一个正确的定位，由于管理环境影响到财务管理工作等。本文将从企业管理中的货币资金管理、应收账款管理、财务工作管理环境几个方面来进行梳理分析以及提出解决方案。

关键词：财务管理、货币资金、应收账款、管理环境