企业财务管理及其现金流量分析

一、企业管理与财务管理概论2

（一）、财务管理及企业管理2

1、财务管理概论2

2、企业管理概论2

二、企业财务管理因素分析3

（一）、筹资管理3

1、筹资管理目的及原则3

2、权益性资本筹集管理4

3、发行股票筹资管理4

（二）、投资管理5

1、投资管理目的6

2、证券投资管理6

3、股票投资管理7

（三）、营运资金管理7

1、现金的管理7

2、银行存款的管理8

三、现金流量分析8

（一）、现金流量的概论8

（二）、经营活动产生的现金流量8

1、经营活动产生的现金流量净额小于零9

2、经营活动产生的现金流量净额等于零9

3、经营活动产生的现金流量净额大于零9

4、经营活动现金流量净额与净利润对比分析9

（三）、投资活动产生的现金流量9

1、投资活动产生的现金流量净额小于零10

2、投资活动产生的现金流量净额大于或等于零10

（四）、筹资活动产生的现金流量10

1、筹资活动产生的现金流量净额大于零10

2、筹资活动产生的现金流量净额小于零10

四、现金流量与财务管理的关系11

（一）、现金流量和财务管理的联系11

（二）、现金流量在财务管理中的重要作用12

1、反映企业获取现金的能力12

2、反应企业偿债能力12

3、确定企业的收益质量13

（三）、加强财务管理中现金流量管理的对策13

五、结论14

内 容 摘 要

随着我国经济的快速发展，企业财务管理的难度不断加大，然而，现金流量的状况直接反应者企业发展的健康和稳定状况。因此加强企业的财务管理成了必要和必须的问题，要想加强企业财务管理就必须将现金流量管理方法应用到财务管理中去。现金流量表则是反应企业现金流入和流出的状况的报表。从财务角度看，企业经营活动可视为一个现金流程，现金一方面流入企业，另一方面又不断流出企业，如同企业的血液。通过对企业现金流量管理的，分析目前我国企业现金流量管理的现状，进一步分析现金流量管理在企业财务管理中的重要性。这有助于企业决策层、投资者和债权人正确认识企业的财务状况，在加强企业财务管理的同时作出正确明智的决策。当然，这也最大限度地提高资金利润率，并且这也是企业财务管理的核心和根本内容。

关键词：现金流量 企业管理 财务管理 联系