中小企业内部控制问题探析--以中动机械设备有限公司为例

目 录

摘要3

引言4

1内部控制的相关理论5

1.1 内部控制的定义5

1.2 内部控制的原则和要素5

1.2.1 内部控制的原则5

1.2.2 内部控制的要素6

1.3 中小企业内部控制的必要性6

2 中小企业内部控制存在的问题——以中动机械设备有限公司为例7

2.1 中动机械设备有限公司简介7

2.2 中动机械设备有限公司内部控制存在的问题7

2.2.1 内部控制制度不健全7

2.2.2 缺乏有效的监督机制8

2.2.3 公司内部信息沟通渠道单一9

2.2.4 公司缺乏风险管理和风险意识9

3 完善中动机械设备有限公司内部控制的对策10

3.1 建立健全内部控制制度10

3.2 健全监督机制10

3.2.1 加强资产管理及固定资产的控制10

3.2.2 加强对生产环节、销售环节的控制11

3.2.3 加强对往来款项的管理11

3.2.4 加强对费用支出的控制11

3.3 建立多元化的沟通渠道12

3.3.1 建立良好的信息系统12

3.3.2 加强信息系统的审计12

3.4 增强公司的风险意识12

结束语14

参 考 文 献15

摘 要

内部控制是防范现代化企业内部管理和外部经营风险、有力护航现代化企业可持续发展的重要手段和管理方法，尤其是随着我国京津冀协同发展进程的深入推进，我国企业管理基础不扎实、内部风险控制意识欠缺、执行不到位等问题日臻凸显，严重制约和影响我国企业经济的稳步提高。而且中小企业发展已逐渐成为推动我国经济快速、平稳发展的重要驱动力。企业内部控制一直以来都是国内外学术界研究的重点问题。由此，本文研究确定以企业内部控制作为研究方向，以中动机械设备有限公司这个实际个案的内部控制问题和改善对策为研究内容，不仅是契合当前研究重点的一种表现，且对于完善中小企业内部控制实际问题具有重要的现实参考意义。因而，图和建立起企业的内部控制体系，以促动企业管理持续有效的提升随即成为现代化企业纷相攻坚的重要项目，也是当前学术界研究的重要领域。

关键词：内部控制；资金管理；风险管理