中小企业税收筹划存在的问题及对策—以G公司为例

税收筹划在我国发展的时间不是很长，但随着社会主义市场经济体制的逐步建立和完善，企业自主权的日益扩大，纳税人依法纳税的意识不断增强，企业的税收筹划欲望也在不断提高。全文基于税收筹划在企业生产经营、财务决策等方面发挥的重要作用，结合具体的税收筹划方案，就如何降低企业的税收负担，提高企业整体经济利益，提出一些有效的税收筹划方法。本文从目前Ｇ公司的生产经营现状、财务与涉税情况与税收筹划中存在的问题入手分析，在此基础上结合所获取的相关财务数据和资料，对Ｇ公司缴纳税款较多的增值税和企业所得税两个稅种开展了贴合Ｇ公司的实际经营情况，又采用了有步骤性的案例讲解与分析的税收筹划，分析了Ｇ公司开展税收筹划工作后面临的筹划风险并有针对性的提出了防范和解决措施。

关键词：税收筹划；企业财税；风险防范

目 录

一、税收筹划的概述1

（一）税收筹划概念1

（二）税收筹划的主要方法1

二、G公司税收筹划的现状2

（一）G公司简介2

（二）G公司财务状况2

（三）G公司涉税情况分析3

（四）G公司增值税和企业所得税现状5

三、G公司税收筹划存在的风险6

（一）政策风险6

（二）各税种之间的筹划风险6

（三）非税收因素的筹划风险7

四、税收筹划风险防范对策7

（一）正确认识税收筹划，准确把握税收政策7

（二）正确区分、利用业务招待费和广告费、业务宣传费的差异8

（三）提高G公司管理者和财务人员的税收筹划意识9

结 论10

致谢11

参考文献12