现代企业治理机制下内部控制制度

目 录

一、对内部控制相关理论的介绍4

（一）、内部控制的含义与本质2

（二）、内部控制的目标与种类3

（三）、内部控制的对象与要素3

（四）、内部控制的原则与局限所做的措施3

二、企业内部控制的环境5

（一）、控制环境的定义5

（二）、对控制环境有着怎样的要求5

（三）、现代内部控制的现状及特点5

（四）、针对现代控制环境有着怎样的改善方法5

三、企业内部控制的风险管理6

（一）、影响现代企业内部控制的主要因素有哪些6

（二）、防范内部控制风险有哪些可靠的对策7

四、企业内部控制活动14

（一）、针对对管理层的控制活动该怎样去实施14

（二）、针对部门管理的控制活动15

（三）、针对操作层的控制活动16

（四）、针对绩效指标的控制活动17

五、企业内部审计与内控制度有着紧密联系17

（一）、企业内部审计内容18

（二）企业内部审计的作用19

六、良好的内部控制对企业发展的贡献20

总结

现代企业治理机制下的内部控制制度 

内 容 摘 要

企业内部控制是形成一系列具有控制职能的方法、措施、程序，并给予系统化和规范化使其成为一个严密和比较健全的体系。内部控制是以专业管理为基本并以防范风险和有效的监督为目的，通过全方位的建立监控体系过程、掌控关键的点位从而直接的传达生产经营业务过程而形成的管理规范。

关键词： 内部控制制度、风险管理、改善措施