基于现金流量的企业财务风险控制

一、现金流量及企业财务风险相关理论1

（一）、现金流量的内涵1

      1、现金流量的概念1

      2、现金流量的影响因素1

（二）、企业财务风险的内涵2

      1、 企业财务风险的概念2

      2、 企业财务风险的影响因素2

      3、两者之间存在的关系2

      4、从现金流量角度分析企业财务风险的意义3

二、现金流量及企业财务风险相关理论4

    （一）、经营活动的现金流量对财务风险的识别4

      1、经营活动产生的现金净流量小于零4

      2、经营活动产生的现金净流量等于零4

      3、经营活动产生的现金净流量大于零4

   （二）、投资活动的现金流量对财务风险的识别5

      1、投资活动产生的现金净流量小于零5

      2、投资活动产生的现金净流量等于零5

      3、投资活动产生的现金净流量大于零6

   （三）、筹资活动的现金流量对财务风险的识别6

      1、筹资活动产生的现金净流量小于零6

      2、筹资活动产生的现金净流量等大于零或等于零6

三、基于现金流量的企业财务风险的防范与控制7

（一）、从经营活动的现金流控制财务风险7

（二）、从投资活动的现金流控制财务风险8

（三）、从筹资活动的现金流控制财务风险9

四、结论10

参考文献11

内 容 摘 要

随着我国市场经济的迅速发展，企业逐渐进入了以财务为向导的阶段。同时，做好财务的运营和管理越来越受到企业的重视，良好的财务管理是企业发展和运行的重要保证，因此，企业在日常生产经营中想要降低财务风险就要运用好财务管理。现金是企业日常生产经营运作的“血液”，它的充足和有效影响着企业的生存和发展，往往会通过现金流量状况评价企业的持续经营能力和企业的价值。企业通过现金流量控制使企业的现金流动置于监控之中，有利于控制现金的流入和流出、加强财务监控的力度。所以，企业应在经营过程中，加强对现金流量的分析和管理。树立以现金流量管理为中心的管理观念，建立以现金流量为中心的财务管理体制。企业通过对现金流量的分析，为其降低财务风险，做好财务管理，从而使企业在激烈的市场竞争中得到生存和发展。

关键词：现金流量  财务风险  风险识别  风险控制