目 录
企业应收账款管理优化方案…………………………………………………（2）一、引言………………………………………………………………………（3）
二、方案设计分析……………………………………………………………（3）
（一）公司基本状况…………………………………………………………（3）
（二）实习工作内容…………………………………………………………（4）
（三）宁波盛邦会计服务有限公司在库存现金管理存在的主要问………（4）
1.在现金的使用中交易繁多且又随意……………………………………（5）
2.对公款项和对私款项的混杂，并伴有白条抵库现象…………………（5）
3.对最高的库存现金的限额不明确………………………………………（6）
库存现金管理问题存在的主要原因…………………………………（6）
1.职工的认识不同…………………………………………………………（6）
2.规章制度不完善…………………………………………………………（7）
库存现金管理的优化方案……………………………………………（7）
1.提高财务人员素质………………………………………………………（7）
2.加强企业库存现金限额的管理…………………………………………（7）
3.加强对库存现金使用及坐支库存现金的管理…………………………（8）
4.加强库存现金收支控制流程……………………………………………（8）
5.建立健全监督体系………………………………………………………（9）
三、设计总结评价……………………………………………………………（11）
参考文献………………………………………………………………………（11）
内 容 摘 要
本方案根据当前中小企业中库存现金存在的一些普遍问题，包括坐支现金、白条抵库、无库存现金限额等，使国家的利益受到一定程度损害的同时，也让企业的现金流失。结合企业实际情况，从整体上提出一些对策与方案，重在强调加强企业现金管理的力度，加强企业文化，提高职工法律意识，以减少企业现金的流失。
