内 容 摘 要
对现代企业来讲，现金管理作为一种资金制度手段在一定程度上提高了企业的竞争力，增加了资金的流动性，促进了利润增长。但现金管理的不恰当亦是很多企业被拖垮的重要原因之一。只有管理好现金，才能加快资金周转，提高其利用率，增加企业的净收益，防范企业经营风险。毕业论文论述了现金管理的方法、以及本次实习在企业所见到的一些情况,现金在整个迪卡侬商场运作的重要环节，分析了所在企业对于现金的处理。提出了改进迪卡侬现金管理的措施，实现现金的有利周转，使企业财富最大化。
关键词：中小企业 现金 管理制度
目 录
一 、现金及现金管理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．２
(一)现金．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．２
1、现金的历史．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．２
2、现金的规定．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．２
3、现金的使用范围．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．３
(二)现金管理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．３
1、现金管理的内容．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．３
2、现金管理的方法．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．４
3、现金管理的作用和意义．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．４
二、现金管理的研究背景．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．５
（一）现金成为中小企业生产运营过程中不可缺少的关键要素．．．．．．．．．．．．．．．．．．．５
（二）中小企业所处市场的发展状况及地位影响企业的现金流量．．．．．．．．．．．．．．．．．５
三、迪卡侬成都公司现金管理面临的主要问题．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．６
(一)现金使用随意，交易频繁．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．６
(二)企业坐支现金普遍．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．６
(三)库存限额不明确．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．６
(四)岗位分工不明确．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．７
(五)认识存在偏差．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．７
(六)规章制度不完善．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．８
四、改进迪卡侬成都公司现金管理的措施．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．８
(一)加强企业现金制度的管理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．８
(二)建立良好的金融环境．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．９
(三)加强企业文化．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．９
(四)建立健全监督体系．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．９
(五)规章制度需进一步完善．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．１０
