公司的运营资金管理

目       录

一、营运资金的概念与特点2

二、营运资金管理的内容2

(一)流动资产项目管理2

（二）流动负债项目管理3

三、营运资金管理的的影响因素4

（一）财务风险与盈利能力4

（二）弹性与运营能力4

（三）短期借款5

四、公司营运资金管理存在的主要问题分析及解决方法5

（一）优化固定资产、解决融资困难5

（二）处置闲置资产7

（三）优化资产负债结构7

（四）营运资金内部管理的应对7

内 容 摘 要

公司的运营资金是公司经营过程中用于日常运营周转的资金。营运资金越多，说明不能偿还的风险越小。因此，营运资金的多少可以反映偿还短期债务的能力。这是从公司财务策略和融资结构上讲。而流动资金管理的内容包括对流动资产的管理、流动负债的管理及协同管理。现金流量贯穿于整个营运资金管理的过程。实际上经营现金流量管理就是以经营活动现金流量为核心的一系列活动。公司营运资金的风险管理、主要问题分析和制定相应对策对整个公司可持续发展至关重要。

关键词：营运资金管理  影响因素   风险管理   主要问题分析和对策