目 录
摘要........................................................................................................................................3
一、前言…………………………………………………………………………………... 4
二、危机后中小企业面临的环境概述…………………………………………………… 4
三、有效现金流量管理的重要性………………………………………………………… 4
（一）企业维护自身生存与发展的需要………………………………………………… 4
（二）提高企业自身竞争力的需要……………………………………………………… 5
（三）提高企业抗风险能力的需要……………………………………………………… 5
（四）影响企业的筹资发展………………………………………………………………5
1、影响企业筹资总额…………………………………………………………………… 5
2、影响企业筹资方式……………………………………………………………………. 5
3、影响企业投资发展规划…………………………………………………………….. 5
四、当前中小企业现金流量管理主要存在的问题…………………………………….. 5
(一) 对现金流量管理的科学认识不够………………………………………………….. 5
(二) 管理不规范……………………………………………………………………………6
1、没有建立专业化现金管理制度………………………………………………………..6
2、现金流量表内容虚假…………………………………………………………………..6
（三）资金缺乏……………………………………………………………………………6
1、过于依赖国际市场…………………………………………………………………… 6
2、内部获得现金流能力不强，财务风险高……………………………………………..6
（四）专业人员素质不高…………………………………………………………………7
五、实现科学现金流量管理的对策建议………………………………………………… 7
（一）做好基础管理工作，提高管理者的科学认识…………………………………….7
1、制定总体现金管理规划………………………………………………………………. 7
2、提高企业信用，拓宽融资渠道………………………………………………………..7
3、做好应收账款的管理工作………………………………………………………………7
4、实施企业品牌战略……………………………………………………………………. 7
5、控制好现金的利用……………………………………………………………………. 7
（二）编制现金预算，规范资金管理…………………………………………………… 8
1、编制企业现金预算，做好现金流量预测管理………………………………………..8
2、对企业未来的筹资、投资、生产经营产生的现金流进行预测…………………… 8
3、做好现金支出预算，得出最佳现金余额……………………………………………..8
4、控制管理权限………………………………………………………………………… 8
（三）合理分散投资，增强融资的合理性………………………………………………8
（四）提高专业人员素质…………………………………………………………………9
文献综述……………………………………………………………………………………9
参考文献……………………………………………………………………………………13
摘 要
现金流量管理是指将现金流量作为管理的重心，围绕企业经营活动、投资活动和筹资活动构筑的管理体系，对当前或未来一定时期内的现金流量在数量和时间安排方面所作的执行与控制、分析与评价以及信息传递与预测。现金流量管理的好坏与否直接关系到企业的生命，如今中国的中小企业普遍存在着现金流量管理的问题，特别是在金融危机后，这方面的问题凸显的更加严重。本文在金融危机的背景下，对企业面临的内外环境进行分析，对危机后企业加强现金流量管理的重要性、存在的问题和科学管理的方法进行阐述，以期为企业做好现金流量管理，为增强企业的生存和竞争能力起到一定的作用。
关键词：现金流量管理 金融危机 中小企业
