目 录
一、 现金流量表的格式和内容4
1、现金及现金等价物4
2、现金流量的涵义及分类5
3、现金流量表的内容和格式5
二、分析现金流量表的目的5
三、现金流量分析的概述7
1、对现金流量表进行概况分析7
（1） 对经营活动的现金流进行分析9
（2） 对投资活动进行分析9
（3）对筹资活动进行分析10
3、对企业的整个现金流进行完整分析10
四、通过案例对现金流量表进行分析11
1、对现金流量表进行概况分析..............................................11
2、对现金流量表的现金流进行分析.....................................12
（1） 对经营活动的现金流进行分析.............................12
（2） 对投资活动的现金进行分析.................................13
（3） 对筹资活动的现金进行分析.................................13
3、对企业的整个现金流进行分析.......................................14
五、引起对现金流量表分析的重要性思考15
内 容 摘 要
现金流量表在1987年由财务会计标准委员会批准生效，同时也被称为FASB95号表，现金流量表是反映一家公司在一定时期现金流入和现金流出动态状况的报表。其组成内容与资产负债表和损益表相一致。通过现金流量表, 可以概括反映经营活动、投资活动和筹资活动对企业现金流入流出的影响, 对于评价企业的实现利润、财务状况及财务管理, 要比传统的损益表提供更好的基础。金流量表为大家提供了一家公司经营是否健康的证据。如果一家公司经营活动产生的现金流无法支付股利与保持股本的生产能力，从而它得用借款的方式满足这些需要，那么这就给出了一个警告，这家公司从长期来看无法维持正常情况下的支出。现金流量表通过显示经营中产生的现金流量的不足和不得不用借款来支付无法永久支撑的股利水平，从而揭示了公司内在的发展问题。
