浅析公司营运资金管理

目       录

一、营运资金的内涵和特点2

（一）营运资金的内涵2

（二）营运资金的特点3

（三）我国企业营运资金管理存在的问题3

二、企业营运资金管理的原则及重要性4

（一）营运资金管理的原则4

（二）营运资金管理的重要性5

（三）营运资金管理是提高企业获利能力降低财务风险的重要途径6

三、如何加强企业营运资金管理，提高资金运营能力7

（一）制定切实可行的规避风险的营运资金政策7

（二）做好营运资金的预算工作8

（三）降低资产负债率8

（四）加强流动负债项目的管理9

（五）加强资金管理、降低成本费用9

（六）建立完善的内部制度10

内 容 摘 要

营运资金就是企业营运所需的资金，能应对和防范经济危机。它是企业资产中最活跃的一部分，直接决定着企业经济活动能否顺利开展。营运资金像奔腾不息的河水一样孕育着企业的血液和生命。水流得越快，供血充足，企业的生命力越强，增值速度加快；水流得缓慢，不但影响企业的生产经营和获利能力，而且财务风险加大，严重时甚至使企业生产经营过程停止。因此，如何加强营运资金管理，提高营运资金的运用效率，成为企业日常最大量的一组理财活动。本文分三部分浅析了我国企业营运资金管理存在的问题，及营运资金管理的重要性，就如何加强企业营运资金管理，提高资金运营能力作一粗浅论述。

【关键词】营运资金；企业；流动；效率；风险