公司营运资金管理

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一、企业营运资金管理存在的主要问题2

（一）、固定资产比重过大，资本结构失调，营运资金严重短缺2

（二）、闲置资产过多，占用大量资金3

（三）、负债结构不合理，还本付息压力大4

（四）、营运资金内部管理存在的主要问题4

1、企业资金管理体制问题重重5

2、存货管理方法守旧，落后5

3、营销策略中信用政策的不合理5

二、企业营运资金紧张的原因分析5

（一）、不合理的营运资金结构管理5

（二）、企业自有资金来源较少5

（三）、流动资金周转不畅5

1、成品资金沉淀一直是许多企业的一个顽症5

2、结算资金膨胀的问题已困扰人们多年5

（四）、流动资金耗费补偿不足5

三、企业营运资金管理问题的解决方法6

（一）、优化资产负债结构6

（二）、对营运资金内部控制进行管理7

1、加强存货管理，建立行之有效的存货管理方法7

2、制定营销管理中合理的信用政策7

3、合理利用信用资金7

4、加强人员培训，提高营运资金管理工作质量7

内 容 摘 要

营运资金是企业开展正常生产经营活动的必要前提。营运资金管理是财务管理的重中之重，也是企业资金管理的基础。在当前我国依然有通货膨胀压力，国家仍将采取货币紧缩政策的情况下，一些企业营运资金紧缺的矛盾十分突出，严重影响了这些企业的生存和发展。本文针对目前企业营运资金管理的现状和存在的问题，分析其产生的原因，并提出了优化资产负债结构和加强内部控制的对策来强化企业营运资金管理。

关键词：营运资金  资产负债结构  内部控制