中小企业内部控制制度研究——以明辉表业公司为例

1 明辉表业公司概况3

2 公司内部控制所存在的问题4

2.1 缺乏科学的内控制度4

2.1.1经营管理模式落后4

2.1.2 内部控制制度缺乏有效监督5

2.2 控制水平薄弱5

2.3 账务混乱无法真实经营状况5

2.3.1 财务管理混乱5

2.3.2 资产管理流程混乱6

2.4 内控审计存在问题7

3 公司内部控制不足的原因分析8

3.1管理意识薄弱8

3.2风险管理不达标9

3.3信息传递与沟通机制不健全9

3.4财务内部控制流程混乱10

4 解决公司内部控制问题的对策10

4.1 建立科学高效的内部管理机制10

4.2 建立风险预警系统11

4.3 加强财务的内部控制11

4.3.1遵循会计控制原则11

4.3.2 加强资产内部控制12

4.4 加强资产的内部控制12

结论12

参考文献13

内 容 摘 要

明辉表业公司作为市场经济的重要参与者和市场发展的前进动力，对促进国民经济协调发展与调动市场有着决定性意义。内部控制制度水平的高低，将决定公司的整体管理水平高低，甚至影响到公司的整体发展。目前我国许多公司内部控制制度还存在问题，在不同程度上制约着公司的发展。本文对明辉表业公司内部控制制度问题进行了探索研究。分析了明辉表业内部控制存在的缺乏科学的内部控制、控制水平薄弱、账务混乱无法真实经营状况、内部审计存在问题等问题以及原因并针对成因分析提出加强内部控制的具体解决对策。

关键词：明辉表业公司；内部控制；明辉表业；问题