公司的营运资金管理

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一、营运资金的概念分析2

（一）、广义的理解方式2

（二）、狭义的理解方式2

二、企业营运资金管理的内容2

（一）、财务风险2

（二）、盈利能力3

（三）、弹性3

（四）、营运能力3

三、企业营运资金管理的现状及存在的问题4

（一）、企业负债过度4

（二）、资金周转不灵4

（四）、营运资金结构不合理4

四、营运资金紧张的原因分析5

（一）营运资金运营效率低，流动资金周转不畅。5

（二）不合理的营运资金结构管理。5

（三）企业自有资金来源少，信贷资金比重较大。5

（四）营运资金内部管理不善。6

五、加强及完善企业营运资金管理措施6

（一）优化企业资金结构，完善金融市场，拓宽企业融资渠道。6

（二）制定营销管理中合理的信用政策，健全存货的控制与管理。7

（三）加强应收账款全面的控制与管理。8

（四）完善营运资金管理信息系统。8

六、结 束 语10

内 容 摘 要

企业要维持正常的运转就必须要拥有适量的营运资金，营运资金是企业开展正常生产经营活动的必要前提。企业只有合理地利用营运资金，才能实现企业的目标。如何解决好营运资金管理中存在的问题，是实现企业财务管理目标的一个重要方面。营运资金管理也是财务管理的重中之重，是企业资金管理的基础。在当前我国依然有通货膨胀压力，国家仍将采取货币紧缩政策的情况下，一些企业营运资金紧缺的矛盾十分突出，严重影响了这些企业的生存和发展。本论文针对目前企业营运资金管理的现状和存在的问题，分析其产生的原因，并提出了优化资产负债结构和加强内部控制等对策来强化企业营运资金管理。

关键词：营运资金；内容；问题；措施