现金流量分析

目       录

一、 现金流量的基本概念及分析意义2

（一）、概念2

（二）、现金流量的主要意义和作用2

1、评价企业利润质量2

2、分析企业财务风险，评价企业风险水平和抗风险能力3

3、预测企业未来现金流量3

二、对现金流量表总体的分析3

三、对现金流量表具体内容的分析5

（一）、对经营活动的现金流量分析5

1、经营活动现金流量整体质量分析6

2、应当将经营活动的现金流入与现金流出联系起来阅读6

3、将本期经营活动现金净流量与上期比较7

（二）、对投资活动的现金流量分析7

1、投资活动整体质量分析7

2、投资活动结构质量分析8

（三）、对筹资活动的现金流量分析8

1、筹资活动的现金整体质量分析9

2、筹资活动的现金项目质量分析9

（四）、全部现金净流量的阅读10

四、现金流量表趋势分析10

（一）、比较现金流量表分析10

（二）、定比趋势分析10

五、现金流量表结构分析11

（一）、现金流入结构分析11

（二）、现金流出结构分析11

（三）、现金流入流出结构分析11

六、表外因素12

七、对企业现金流量状况进行综合评价12

结论12

内 容 摘 要

本文是以现金的流入与流出，汇总说明企业报告期内经营活动、投资活动及筹资活动的动态报表。本文首先通过例证对现金流量表总体的分析，再对现金流量表的具体内容进行分析，分别对经营活动、投资活动及筹资活动的现金流量进行分析。找到在阅读及分析中应注意的问题，并对问题的解决提出个人见解，最后，通过资产负债表比较综合分析，更为客观的评价企业的偿债能力、盈利能力及支付能力。通过利润表比较综合分析，来评价企业的利润的质量，并对企业面临的问题提出个人见解，以帮助企业运用资产产生有效收益的目的，使企业获得更大的利润。

关键词：现金流量表   经营   投资   筹资   分析