目 录
一、绪论………………………………………………………………………………..…4
（一）、现金流量表概述……………………………………………………………......4
1、现金流量表的概念
2、现金等价物的概念
（二）、现金流量表的作用……………………………………………………………..4
1、分析、评价和预测企业未来产生现金流量的能力
2、评价现金管理途径
3、衡量股利支付能力级偿债能力
二、现金流量表具体内容分析
（一）、经营活动产生的现金流量…………………………………………… ..5
（二）、投资活动产生的现金流量…………………………………… ………..6
（三）、筹资活动产生的现金流量 7
三、现金流量表与资产负债表、利润表的关系
（一）、与资产负债表的关系…………………………………………………………...7
（二）、与利润表的关系………………………………………………………………...8
四、现金流量表常用的分析方法
（一）、趋势分析法 8
（二）、结构分析法 9
五、表外因素……………………………………………………………………………11
六、对企业现金流量状况进行综合评价………………………………………………… 13
内 容 摘 要
原美国会计学会会长井尻雄士说：无庸赘言，现金流是商业的根本目标，企业可以持有各类资产，但它持有这些资产的目的，总可归结为现金流的目标，即收回高于投入的现金。现金流量表分析,是指对现金流量表上的有关数据进行分析、比较和研究,从而了解企业的财务状况及现金流量情况,发现企业在财务方面存在的问题,预测企业未来的财务状况,揭示企业的支付能力,为企业的科学决策提供依据。
关键词：现金流量表；分析；财务状况；预测；决策
