公司的营运资金管理

内 容 摘 要3

一、导论4

1.1研究背景4

1.2研究意义4

1.3研究目的和研究内容4

二、企业营运管理资金概述4

2.1营运资金的概念分析5

2.1.1广义的理解方式5

2.1.2狭义的理解方式5

2.2营运资金管理的概念5

2.3营运资金管理的内容5

2.3.1现金管理6

2.3.2短期有价证券投资管理6

2.3.3 应收账款管理6

2.3.4 存货管理6

2.3.5 流动负债管理7

2.4营运资金管理的原则7

2.5营运资金管理的目标7

2.5.1保持合理资金结构，保证企业持续经营7

2.5.2提高获利能力，实现资金的增值8

三、我国企业营运资金管理的现状及存在的问题8

3.1我国企业营运资金管理的现状8

3.2我国企业营运资金管理的问题8

3.2.1营运资金不足8

3.2.2营运资金低效运营8

3.2.3营运资金管理弱化8

3.2.4缺乏有效的管理绩效评价9

四、关于改善我国营运资金管理问题的建议9

4.1拓宽融资渠道，增强融资能力9

4.2转变经营观念，强化企业内部管理10

4.3将营运资金管理贯穿于企业运行的全过程10

4.3.1强化库存管理10

4.3.2制定合理有效的信用政策10

4.3.3合理利用信用资金11

4.3.4加强现金管理，提高资金的使用效率11

4.3.5加强财务管理11

4.3.6基于网络技术实行财务集中管理12

4.4强化“零营运资金管理”的意识12

4.5建立新的营运资金管理业绩评价体系12

4.6加强管理人员素质培训，提高营运资金管理工作质量13

参 考 文 献14

内 容 摘 要

营运资金是衡量一个企业短期偿债能力的重要指标，是企业开展正常生产经营活动的必要前提，作为企业资金中最具活力的部分，其运转效率在很大程度上决定了企业今后的生存与发展，因此，营运资金管理是企业财务管理的重要组成部分，其目标应该与企业财务管理目标一致，保持其畅通运行具有非常重要的意义。企业生存与发展在很大程度上甚至可以说在根本上是取决于营运资金的管理和运转情况的，只有营运资金不断处于良好的管理和运转之下，企业才能得以生存，才有发展的基础，企业的目标才能有可能实现。

然而在现实中，营运资金往往是企业资金链中最薄弱的环节，企业运营资金管理中存在很大的不足，如资金短缺、资金营运能力较低，这些都严重影响到企业的经营效益。因此，对企业运营资金加强管理刻不容缓，必须解决好营运资金管理中存在的问题，保持企业的良性发展。

关键词：营运资金  流动资产  流动负债   内部控制