浅谈企业外币应收帐款管理

目       录

一、企业应收账款的概述 

（一）应收账款的概念

（二）应收账款的范围

（三）应收账款的确认

二、应收账款对企业的影响 

三、外币应收账款因汇率波动的影响

（一）汇率波动的影响，企业规避汇率风险状态 

（二）汇率波动对应收账款的影响

四、外汇波动对应收账款影响的应对方法

（一）应收账款保理

（二）远期外汇业务

（三）BSI法

（四）LSI法

（五）出口发票融资

（六）跨境转收款

五、结论

内 容 摘 要

随着改革开放，中国加入WTO，出口加工市场比例加大，市场经济的快速发展，商业信用的推行，外汇市场的活跃，企业外币应收账款数额普遍明显增多，外汇应收账款的管理已经成为企业经营活动中日益重要的问题。而且，当前汇率不断波动，目前多数企业对于应该如何规避汇差风险的了解还属于一知半解，这一现象需要如何应对呢？企业不仅需要建立信用保证体系，运用市场的手段和法律手段来加强应收账款的管理，运用先进的方法，灵活的融资业务，来促进资金的活跃性，保证资金回笼的及时性、安全性。企业还需要更多的了解、学习、应用银行提供的金融工具，合理应对汇率波动带来应收账款产生兑换损益的风险。

关键词  汇率波动；应收账款；汇率；规避汇差风险；金融工具