必发小额贷款有限公司内部控制制度研究

内容摘要：小额贷款公司是一种全新类型的金融机构，不但能够为社会提供更好的金融类经纪业务的平台，也为国家建设起到很大作用，在政策上也得到了国家的扶持。小额贷款公司这一新兴行业应该吸取之前其他的金融行业的教训，努力加强内控，有良好的措施应对经济业务中的风险，提高员工的职业素养、道德意识和使其充分展现自己的能力，通过各个部门之间的相互制约、相互监督、相互合作来为公司创造更大的利益。

关键词：公司内部控制 制度 内容 目标 问题 有关建议

                 

目      录

前言 …………………………………………………………………….….…………….….. 1

企业内部控制概述………………………..........................……………….……….…….1

  (一) 企业内部控制的含义..……………………………..…………………………………1

  (二) 企业内部控制的目标.………………………………………………………….……..1

  (三) 企业内部控制的作用…………………………………………………………………1

二、必发小额贷款有限公司内部控制的案例分析…………………………………………..2

  (一) 必发小额贷款有限公司基本情况介绍..……………………………..………………2

  (二) 必发小额贷款有限公司的组织结构......……………………………..………………3

  (三) 必发小额贷款内部控制要素分析......………………………………..………………5

三、必发小额贷款有限公司内部控制………………………………………………..……...7

  (一) 必发小额贷款公司改制后的贷款业务情况表分析…………........................……....7

  (二) 内部控制的环境改造…………………………………………………………………8

  (三) 会计控制的活动改造…………………………………………………………………8

  (四) 内部控制信息系统改造……………………………………………………………....8

  (五) 内部监控活动改造…………………………………………………………………....9

四、内部控制改造效果分析及改进建议…………………………………………………….9

  (一) 目标转换效果分析及改进建议………………………………………………………9

  (二) 控制环境分析及改进建议……………………………………………………………9

  (三) 会计控制活动分析及改进建议…...……………………………………………..…...9

  (四) 信息系统改造效果分析及改进建议……...……………………………………...…11

  (五) 监控活动改造效果分析及改进建议…..…..……………………………………..…11

五、结论……………………………………………………………………………………...11

参考文献  ………………………………………………………………….…...………..….12