现金流量在上市公司财务状况分析中的运用

内 容 摘 要2

第一章引 言4

1.1编写目的4

1.2 研究背景及意义4

1.3 现金流量表定义5

第二章现金流量表分析6

2.1获现能力分析6

2.2 财务弹性分析7

2.3 偿债能力分析8

2.4 现金流量的比率分析9

2.5 现金流量结构分析10

2.6企业发展能力分析10

第三章应用实例解析11

3.1公司现金流量表情况11

3.2运用比率方法进行现金流量表分析12

3.3运用结构方法进行现金流量表13

第四章现金流量分析法的改进意见14

第五章结论15

参考文献16

致  谢17

内 容 摘 要

【摘要】一个企业就是一个现金流转的复杂系统，现金流量就如同使这个系统正常运转的“血液”，企业集团要实现健康的财务状况，必须有恰当量与质的现金流量来支持。现金流量分析法将经营活动，投资活动产生的现金净流量及总体现金净流量分别与主营业务利润、投资收益和企业净利润进行比较以判断企业的主营业务利润、投资收益和净利润质量。本文以上市公司M公司为模型，通过运用比率分析方法、结构分析 ，对现金流量表管理在公司财务状况分析中的运用进行深入阐释和解析，并对如何更好的发挥现金流量表的作用，完善现金管理提出了相关建议。

【关键词】现金流量表；公司财务；比率分析；结构分析