公司营运资金管理

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内 容 摘 要1

一、营运资金管理概述2

（一）、营运资金含义及构成2

（二）、营运资金特点及作用2

（三）、营运资金管理的重要性3

二、企业营运资金管理现状分析3

（一）、营运资金结构不合理3

（二）、营运资金经常短缺3

（三）、营运资金使用效率低下3

三、 以某中小型制造企业为例进行营运资金管理4

（一）、企业背景4

（二）、该企业在营运资金中的问题5

（三）、该企业营运资金的管理策略6

四、 加强企业营运资金管理建议6

（一）、流动资产的管理6

（二）、流动负债的管理9

（三）、短期投资活动10

（四）、短期筹资活动10

（五）、短期经营活动10

五、结论10

内 容 摘 要

在经济高速发展的今天，公司作为市场经济主要主体，在市场经济中起着关键性作用。国家出台了一系列优惠政策对公司进行扶持，使其在国民经济中发挥作用。在市场竞争激烈的今天，公司财务管理尤其重要，在公司财务管理中的营运资金的管理更为突出，公司营运资金又叫营运资本，指一个企业投放在流动资产上的资金具体包括现金，应收账款，存货，有价证券等占用的资金，是某时点内企业流动资产与流动负债的差额。由于公司营运资金具有周转时间短，数量具有波动性，存在非现金形态的要素，来源具有多样性，所以决定了企业短期内的筹资和投资，营运资金对企业短期经营活动起着决定性作用。企业只有对营运资金良好的控制管理，才有更长期的战略发展。所以公司营运资金的管理应该受到企业的高度重视。

关键词：营运资金，管理，