现金流量指标在企业经营管理中的应用

目 录

摘要1

关键词1

引 言2

1、现金流量管理的相关概述2

1.1现金的内涵2

1.2现金流量的内涵2

1.3现金流量管理的概念3

2、现金流量指标的优势3

2.1现金流量指标克服了易被操纵的缺陷3

2.2现金流量指标的加入可以更好地衡量公司业绩和实力3

2.3现金流量指标可以有效地衡量和控制公司风险3

3、现金流量指标的评价体系构建4

3.1偿债能力分析4

3.2短期偿债能力4

3.3营运能力评价指标4

3.4盈利能力评价指标5

3.5成长能力评价指标5

4、三益公司现金流管理现状6

4.1三益公司基本情况6

4.2三益公司现金流量管理存在的问题6

4.2.1现金流量管理制度不完善6

4.2.2经营者筹资管理意识薄弱7

4.2.3三益公司的投资决策缺乏整体战略意识7

4.2.4现金流量风险预警机制缺乏7

4.2.5现金流量管理和控制停留在公司的运营层面7

5、对现金流量管理中所出现问题改进措施8

5.1完善现金流管理制度8

5.2合理预测资金需要量，制定筹资计划8

5.3加强投资方案评价，提高投资效益8

5.4以风险预警为导向，健全现金流量指标测度9

5.5加强经营层面现金流量控制9

总 结10

参 考 文 献11

摘 要

随着中国市场经济的不断完善，企业在我国的国民经济特别是在就业中占有非常重要的地位。中小企业已经逐渐成为国民经济的重要组成部分，也成为社会发展的重要推动力，长期以来的经济发展，仍然是最具活力的经济组织。

虽然中小企业有一个光明的未来，在发展的过程中仍然存在很多问题，其中较短的寿命是我国中小企业普遍存在的问题。究其原因，主要是因为这些企业没有积极有效地控制财务风险，进而演变成财务危机导致企业衰败，而主要因素是企业现金流管理引发的财务危机。因此，研究中小企业现金流管理具有重要的现实意义。

关键词：现金流量；企业经营管理；应用