公司营运资金管理研究

一、研究背景及意义3

（一）研究背景3

（二）研究意义4

二、文献综述4

（一）国外相关研究�崳�4

（二）国内相关研究�崳�5

三、营运资金的相关理论6

（一）营运资金的概念6

（二）营运资金管理的目标7

1、保持适当的偿债能力7

2、不断提高盈利能力8

（三）营运资金管理基本理论8

1、基于要素的营运资金管理理论8

2、基于渠道的营运资金管理理论9

四、我国企业营运资金管理存在的问题分析10

（一）管理者对营运资金的管理意识不足10

（二）企业对营运资金的控制薄弱11

（三）缺少科学完善的营运资金预算体系11

（四）缺乏高素质的财务管理人员12

（五）营运资金结构不合理12

五、改善公司营运资金管理问题的对策及建议12

（一）管理制度层面13

1、更新经营理念，确保管理体制高效运行13

2、加强制度建设，推进营运资金规范管理13

（二）公司管理层面14

1、利用信息技术，实现营运资金信息共享14

2、创新经营方式，促进营运资金良性循环14

（三）管理渠道及要素层面14

1、加强供产销三项渠道管理，做好营运资金科学配置15

六、结论15

内 容 摘 要

随着经济的迅速发展,企业面临的市场竞争也越来越激烈，经济发展的不确定因素日益增多，由于产能过剩，消费不足，不少企业出现了资金短缺、利润下降等经营问题，资金风险进一步加剧，生产经营陷入困境，面临着调结构、转方式、去产能等宏观经济政策调整的影响以及资本市场不断变化所带来的挑战与考验。 

科学的营运资金管理是适应市场需要、推进企业正常运行的重要保证，其管理效率直接关系到企业的运行质量和经济效益。目前，众多企业为了扩大市场、提质增效，都把营运资金作为企业管理的重要环节，不断强化管理，取得了一定成效。但还是有相当部分企业营运资金管控还存在一定不足，管理制度不完善、运行效率低，直接影响了企业的营运质量，加大了企业经营风险，阻碍了其健康发展。因此，加强营运资金管理、提高经营质量，对企业的生存发展至关重要。 

关键词：营运资金 管理 效率