公司营运资金管理

一、营运资金的涵义：2

二、企业营运资金的现状分析：3

（一）、流动资金不足3

（二）、营运资金低效运营4

（三）、营运资金管理弱化，现金管理混乱，造成资金闲置或不足6

（四）、投资资金紧张进一步转化为流动资金紧张7

三、加强营运资金管理的措施：7

（一）、企业营运资金筹措方面7

（二）、企业应提高自身管理能力，加强流动资产管理8

（三）、加强企业财务预算提高营运资金效率9

（四）、构建健全有效的财务风险控制机制10

内 容 摘 要

从方便食品“五谷道场”资金链断裂到“太子奶”资金链断裂，再到今年的包头惠龙集团资金链断裂导致巨商金利斌自焚，再到温州等地企业家“跑路”“跳楼”，导致以上事件的直接原因均是营运资金管理不善。

营运资金又称营运资本，指公司在生产经营中占用在流动资产上的资金。在公司运转过程中，营运资金贯穿着企业活动的全过程，是一个不断投入和收回的循环过程，这一过程没有终止的日期；它又是企业整体资金运作的支撑；是财务管理的重要组成部分，对保证营运资金的顺畅运行具有重要意义。营动资金又是衡量一个公司短期偿债能力的重要指标，是企业得以持续经营的保障，它往往是企业资金链中最薄弱的环节，现实中营运资金短缺是企业的一个突出问题，甚至很大程度上关系着企业能否持续经营下去；故而营运资金管理在企业整个财务活动中显得极为重要。营运资金管理就是要考虑如何筹措这些资产所需的资金，通过什么方式渠道筹措、筹措的具体数量规模等，并将资金最优配置在各项资产之间的问题。营运资金管理的目标是增加股东财富，既要讲求收益，同时又要考虑风险。本文以营运资金管理为核心，在资金筹措，资金运用，加快流动资产周转，减少资金不合理占用等主方面进行论述。

关键词：营运资金  管理  获利  风险