南宁炫威房屋置换有限公司内部控制问题及对策分析

一、绪论

1.1选题背景

1.2研究意义

1.3国内外研究现状

二、内部控制概述

2.1内部控制涵义

2.2内部控制主要理论

2.2.1内部控制系统理论

2.2.2 内部控制结构理论

2.2.3 内部控制整体框架理论

2.3  内部控制评价的主要方法

2.3.1调查表法

2.3.2制度描述法

2.3.3综合评价方法

三、南宁炫威房屋置换有限公司内部控制环境状况及分析

3.1 南宁炫威房屋置换有限公司简介

3.2 南宁炫威房屋置换有限公司内部控制环境状况

3.3 南宁炫威房屋置换有限公司内部控制环境的优化

四、南宁炫威房屋置换有限公司内部控制问题与对策分析

4.1 货币资金内部控制问题及对策分析

4.2 租赁和销售业务内部控制问题及对策分析

4.2.1客户管理

4.2.2销售过程管理

4.3 财务报告内部控制问题及对策分析

五、结论

摘要

通过改革开放这三十多年的发展，我国在经济上已经取得了很大的提高。加入WTO对我国经济的发展既有机遇也伴随着挑战，同样，我国的企业也面临着巨大的压力。企业作为自主经营、自负盈亏、自我发展、自我约束的经济实体面临着如何改善经营管理、提高经济效益的重大课题，内部控制在帮助企业实现其经营目标过程中有着极其重要的意义。企业要发展好，离不开完善的内部控制体系。因此，改进和完善企业内部控制成为当务之急。

本文以南宁炫威房屋置换有限公司的内部控制中存在的问题为出发点，采用综合评价的方法，进一步优化公司内部控制环境、完善公司会计制度和管理制度。

关键词：内部控制，内部控制环境，COSO报告，内部控制评价