目 录
内容摘要……………………………………………………………………………2
前言…………………………………………………………………………………3
一、我国商业银行内部控制现状…………………………………………………3
（一）我国商业银行内部控制存在的主要问题…………………………………3
（二）我国商业银行内部控制取得的成绩………………………………………4
二、商业银行内部控制理论………………………………………………………4
（一）商业银行内部控制概述……………………………………………………4
（二）巴塞尔委员会及新巴塞尔协议……………………………………………6
（三）我国内部控制理论回顾……………………………………………………6
（四）我国商业银行内部控制理论回顾…………………………………………7
三、目前商业银行各项业务的内部控制…………………………………………7
(一)授信业务内部控制……………………………………………………………7
(二)资金业务内部控制……………………………………………………………7
(三)存款及柜台业务内部控制……………………………………………………7
(四)中间业务内部控制……………………………………………………………8
(五)会计内部控制…………………………………………………………………8
(六)计算机信息系统内部控制……………………………………………………8
四、完善我国商业银行内部控制建设的思考……………………………………8
(一)制约内部控制的因素…………………………………………………………8
(二)建立健全我国商业银行内部控制建设的对策………………………………9
小结…………………………………………………………………………………10
参考文献……………………………………………………………………………11
后记…………………………………………………………………………………12
内 容 摘 要
内部控制是商业银行的自律行为，是商业银行制度建设的基础，是防范金融风险的关键。
近年来银行业风险剧增，犯罪案件频发，敲响了我国商业银行内部控制的警钟，初步建立的内部控制框架是否能经受住考验已成为政府和业内普遍关注的问题。
本文首先分析了我国商业银行内部控制的现状，其次阐述了商业银行内部控制理论，然后探讨了目前商业银行各项业务的内部控制，最后提出了完善我国商业银行内部控制制度建设的思考，以期在我国商业银行内部控制制度、方法等方面提出新思路、新对策，对建立和完善我国商业银行内部控制具有一定的借鉴作用。
主题词：商业银行 内部控制
