目 录
内容摘要…………………………………………………………………2
关 键 字…………………………………………………………………2
一、内部控制制度的内涵………………………………………………3
（一）企业内部控制的概述……………………………………………3
（二）企业内部控制的作用……………………………………………3
二、我国企业现今的状况及存在的问题………………………………4
（一）没有内部控制制度………………………………………………4
（二）内部控制制度不健全……………………………………………5
（三）对内部控制制度认识的片面性…………………………………5
（四）缺乏有效的监督机制……………………………………………5
（五）内控制度行为主体素质较低……………………………………6
（六）内部审计职能弱化………………………………………………6
三、内部控制控制失败的案例分析……………………………………6
四、加强企业内部控制的措施…………………………………………9
主要参考材料…………………………………………………………11
内 容 摘 要
企业内部控制是以专业管理制度为基础，所谓的专业管理制度就是在基本管理制度的指导下，对企业各项专业管理工作的范围、内容、程序、放大等所做的规定。企业单位制定内部控制制度的目的不外乎防范风险、有效监管——监督经济活动运作是否正常，保证企业资产的安全、完整，提高资金使用的有效性，推动和考核公司的各项方针和政策的彻底执行。通过全方面的建立内部控制制度，评价企业的经济效益，提高企业管理者的管理水平。然而我国的企业内部控制制度相对薄弱，存在很多舞弊、挪用等弊端，所以内部控制制度研究成为当下热门的研究课题。
【关键词】：内部控制 风险评估 内部审计
