目 录
一、我国商业银行公司治理结构优化的存在的问题分析
1、商业银行软预算约束导致的主体缺位延缓了商业银行治理结构的优化与改善。
2、银行业的高进入壁垒限制了外国资本和民营资本的进入，从而无法从资本投入源头、利用外部的力量促进商业银行治理结构的优化。
3、从商业银行面临的外部环境来看，无论是市场压力还是监管环境均尚未构成对商业银行优化治理结构的强大压力。
4、建立在商业银行治理结构之上的治理机制尚处于探索阶段，全面深化商业银行治理结构改革条件尚不成熟。
5、商业银行还不完全具备外部治理条件，这影响着商业银行治理结构优化的进程。
二 、优化商业银行公司治理结构的必要性
1、形式上不完善，委托人不明确。
2、公司契约制度不健全。
3、对管理层缺乏有效的考核监督和激励机制。
4、存在明显的“内部人控制”问题。
5、缺乏经营发展的战略目标和企业文化。
6、信息披露透明度低。
三、实现我国商业银行治理结构优化的对策及建议
1、要明晰商业银行治理结构应坚持的基本原则。
2、实施商业银行硬预算约束，明确法人治理结构优化的目标。
3、根据巴塞尔委员会关于商业银行治理准则的要求，进一步优化内部治理
结构。
4、以优化董事会的运行机制为突破口完善治理机制，力求治理结构达到最大优化效果。
5、改革银行业的外部环境，提高外部治理效率。
6、配套完善风险管理机制和内部控制机制，从而在科学的法人治理结构之上建立全方位的风险管理框架。
内 容 摘 要
以2003年12月31日国家向中国银行和中国建设银行注资450亿美元并宣布将力促这两家国有银行的股份制改革、公开上市为标志，我国银行业改革已经处于加速推进的关键时期。为确保国有银行的改革取得应有成效，国家出台了《中国银监会关于中国银行、中国建设银行公司治理改革与监管指引》，以达到对国有商业银行内部管理机制再造的目的。可以说，对国有商业银行公司化、股份化、进而公开上市的“三步走”发展战略正在大力推进之中。我国商业银行改革已经进入到以治理结构优化为主要特征的深层次时期，本文通过对法人治理结构优化目标特点的简要分析，结合当前我国商业银行优化治理结构所面临的主体缺位、高进入壁垒、市场压力和监管环境、治理机制以及外部治理条件不完善等主要问题，从明晰治理原则、强化商业银行预算约束、优化治理结构、完善治理机制以及强化外部治理等方面提出对策和建议。
