农业银行基层机构内控制度建设思考

农业银行基层机构内部控制建设思考3

一、目前农业银行基层内控方面主要存在的主要问题：3

（一）会计内控监管防线脆弱4

（二）规章制度落不实5

（三）ABIS系统缺陷7

（四）内控理念偏差8

（五）缺少专门的操作风险管理和有效的风险识别9

（六）内控制度不够合理10

（七）忽视了人的风险10

二、内控建设措施11

（一）加强会计内控监管11

（二）有效落实并贯彻执行各项业务规则12

（三）完善ABIS系统功能13

（四）在各级领导和广大员工中普及内控知识，树立现代内控理念。13

（五）设立风险管理机构，提高风险识别能力15

（六）、应该以动态形式完善内控的业务系统。16

（七）、以人为本，培养一支高素质、善管理的农行员工队伍。16

内 容 摘 要

    

本文作者首先提出我国农业银行基层机构的内部控制还处于相当初期阶段，内控环境比较差、内控制度不完善、内控流程不合理、内控方法不科学等缺陷和不足普遍存在。指出农业银行基层机构目前存在的七类主要问题：会计内控监管防线脆弱；规章制度不落实，新一代会计应用系统（ABIS）缺陷，内控理念偏差，缺少专门的操作风险管理和有效的风险识别，内控制度不够合理，忽视了人的风险等。进而提出了加强我国农业银行基层机构内部控制建设的措施：一是加强会计内控监管；二是有效落实并贯彻执行各项业务规则；三是完善ABIS系统功能；四是在各级领导和广大员工中普及内控知识，树立现代内控理念；五是设立风险管理机构，提高风险识别能力；六是应该以动态形式完善内控的业务系统；七是以人为本，培养一支高素质、善管理的农行员工队伍。论文重点着力于揭示我国农业银行基层机构内部控制目前存在的主要问题，并有针对性地提出了解决问题的对策，对加强农业银行基层机构内部控制建设具有较强的指导意义。

关键词：农行基层机构    内部控制建设    思考