目 录
企业运营资金的内容…………………………………………..…....……..…………4
企业营运资金的重要性……………………………………………………….....……4
、影响固定资产的资金周转……………………………………….....………........4
、决定企业生存与发展……………………………………….....………….….......5
、保证企业的偿债能力……………………………………….....……………........5
、利于企业价值实现最大化………………………………….....……………........5
三、企业营运资金存在的问题………………………………………………..……...….…5
、 存货资金占用不合理……………………………………………………....….…5
、 应收账款信用政策制定不当………………………………………..….……....…6
、 费用无预算或预算执行不力……………………………………………...………6
、流动资金不足 ……………………………………………………………………6
、营运资金低效运营……………………………………………………...…………7
、营运资金管理弱化……………………………………………………...…………7
四、企业营运资金的问题分析………………………………………………………………7
、企业资金短缺问题分析………………………………………………….…………7
、应收账款变现困难问题分析………………………………………………..………8
、存货管理不善问题分析…………………………………………….…………….…8
、对现金管理的分析…………………………………………………………….…8
五、营运资金的管理对策……………………………………………………………………8
、基于网络技术实行财务集中管理……………………………………………………8
、切实加强预算管理…………………………………………………………….……9
、强化库存管理………………………………………………………………………9
、制定合理有效的信用…………………………………………………..……………10
、合理利用信用资金………………………………………………………………… 10
、 促使资本结构的合理性…………………………………………………...…… 10
六、参考文献…………………………………………………………………………..……12
内 容 摘 要
营运资金是衡量一个企业短期偿债能力的重要指标，是企业得以生存的血液，因此，营运资金管理是企业财务管理的重要组成部分，保持其的畅通运行具有非常重要的意义。然而在现实中，营运资金往往是企业资金链中最薄弱的环节，企业运营资金管理中存在很大的不足，因此，对企业运营资金加强管理刻不容缓。本文从企业营运资金的管理为出发点，结合当前企业存在的问题进行分析，综合各种因素制定管理对策。
关键词：营运资金 流动资产 流动负债 资金管理
