浅议中小企业现金的管理

一、中小企业现金管理调查的概述

（一）调查的时间、对象以及目的

（二）调查的基本思路以及调查的主要方法

二、中小企业现金管理的现状分析

（一）企业内部控制体系建立的情况

（二）现金管理工作中存在的问题

    （三）现金管理不当的原因分析

三、完善企业现金管理的意见及建议

（一）企业应当如何加强现金流的管理

（二）中小企业改进现金管理的制度

（三）监督中小企业实行现金管理制度的执行力

内 容 摘 要

在商业企业中，营运资金占企业资金的绝大部分，货币资金收支业务十分频繁，并且直接影响企业效益，所以必须建立、健全有关货币资金业务的内部控制制度。本文针对中小企业货币资金内部管理存在着管理层﹑企业员工﹑内部管理制度三个层面的原因，制定相应的治理对策：对管理层及相关负责人制定相关惩罚措施、违纪后承担相关法律后果；对员工要加强宣传工作，使其对内控制度的重视，起到相互监督的作用；大力学习并践行有关货币资金内部管理的法律法规，各部门严格按规定组织日常工作。

【关键词】：中小企业 货币资金 内部控制 内部管理