浅谈商业银行的内控机制

一 商业银行内部控制的内容和要素

1．有效的执行保障系统。                                       

2．有效的执行保障系统。

3．有效的监控系统和预警系统。

4．规范的人事管理制度和措施。

5．独立的、有权威性的内部稽核监督系统。

二、国有商业银行内部控制的现状及薄弱环节

1．现行的内部控制制度不健全。

2．有章不循，违章操作，制度不落实。

3．对决策者的决策权和分支机构缺乏有效的控制。

4．商业银行内部之间、岗位之间缺乏必要的制约和监督机制。

5．风险控制系统不健全

6．内部稽核监督职能作用未能充分发挥

三、强化和完善有商业银行内部控制机制的必要性

1．环境和金融体系的脆弱性要求商业银行必须加强内部控制。

2．内部控制制度是金融业安全保障体系的微观基础。

3．《银行业有效监管核心原则》和加入WTO要求我国商业银行必须强化内部控制。

四、建立商业银行内部控制机制应遵循的几个主要原则

1．依法经营原则。

2．稳健经营原则。

3．权力制衡原则

4．程序制约原则。

5．全过程控制原则。

五、国有商业银行内部控制机制建设的几个重点环节

1．建立适应市场运行机制的经营调控系统。2。健全内部控制工作系统

3．建立健全内部控制制度系统。    4。建设内部控制系统。     5。严格实行岗位责任制，规范操作程序。   6。建立内部风险评估和监测制度

内 容 摘 要

商业银行的内部控制，是银行在经营活动中为保证经营目标的实现而采取的一系列具有组织、制约、协调功能的业务控制方法、措施和程序的总称。其内容包有效的决策控制系统等五个主要方面。商业银行内部控制在我国任属于一个较新的领域，理论准备和时间经验都还很不足，还存在一些薄弱环节，影响了安全经营和发展。因此，强化和完善内部控制机制已显得十分必要。建立和完善国有商业银行内部控制机制既要坚持依法经营、稳健经营等基本原则，还应注意和着力处理好“树立真确的内部控制机制建设的指导思想和目标”等诸多方面的问题，从而使内部控制机制得以进一步强化，并尽快发挥重要作用。

在世界经济发展过程中，金融危机时间频频发生，内控不力是新兴市场经济国家银行业发生危机的原因之一。大力加强商业银行内部控制机制建设，已成为国际银行业的共识。一套完整健全的金融内部控制机制，对于防范和化解金融风险，具有极为重要的意义。